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福建省人民政府国有资产监督管理委员会

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在省国资委所出资企业审计监督工作暨“国企改革发展, 内审保驾护航”主题活动动员会上的讲话
  浏览量:2875  发布时间:2014-12-31   字号:T|T

发挥审计监督功能作用

服务保障国企改革发展

——在省国资委所出资企业审计监督工作暨“国企改革发展,

内审保驾护航”主题活动动员会上的讲话

(2014年3月28日)


同志们:

今天,我们在这里召开省国资委所出资企业审计监督工作暨“国企改革发展,内审保驾护航”主题活动动员会议,主要目的是,深入贯彻全国、全省国资监管工作会议精神,回顾总结2013年所出资企业审计工作,研究部署2014年工作重点,对如何开展好“国企改革发展,内审保驾护航”主题活动进行动员部署,以进一步发挥审计监督的功能作用,不断提升企业防范风险能力,更好地服务保障企业改革发展。省国资委党委对审计监督工作高度重视,把这项工作列为转变国资监管工作方式“四加强”的重要内容之一,并明确为2014年的十大重点工作之一,会前专门进行研究部署,提出明确要求。刚才,冶金控股、建工集团、能源集团分别作了经验介绍,大家都谈得很好,值得我们学习借鉴。借此机会,我讲三点意见。

一、充分肯定去年来省国资系统审计监督工作取得的成效

过去的一年,省国资委和各所出资企业高度重视审计工作,坚持把它作为完善企业监督机制、促进企业健康发展的重要工作来抓,切实加强组织领导,狠抓工作落实,努力推动企业审计监督工作走上规范化、制度化、常态化的轨道,在提高企业经济效益和推进廉政建设等方面发挥了重要的作用。主要体现在几个方面:

一是进一步建立健全了内部审计监督制度体系。省国资委在前两年出台部分规定和指导性意见的基础上,去年又印发了《关于进一步加强所出资企业审计监督工作的意见》,就建立健全企业内部审计制度体系、做好重点领域和关键环节审计工作、深化审计整改和加强审计结果运用等方面提出具体要求;根据国家及福建省的有关规定,结合所出资企业实际情况,前段时间又出台《所出资企业经济责任审计管理办法》,进一步明确了经济责任审计要求,规范了审计流程。同时,根据国有企业改革及国资监管工作的新形势,注意指导所出资企业及时修订、完善内部审计制度和办法,建立健全内部审计工作制度和工作标准,规范操作程序,形成制度体系。去年,各出资企业共出台、修订内部审计制度24项,其中能源集团明确了审计人员分工职责,制定了权属企业重大经济事项向审计部门报告制度,集团及权属企业的审计工作均由主要领导直管,提升了审计监督的权威性和独立性;华闽集团实行跟踪审计回访制度,出台了《审计室廉洁风险防控工作手册》;交通集团出台了《内部审计工作规范》;外贸集团草拟了审计项目工作量和限时审结管理暂行规定,等等。

二是深入组织开展了经济责任审计及相关专项审计。省国资委组织完成了华侨实业原董事长的经济责任审计,对省医药公司投资收购八地市民营医药企业事项进行了专项审计调查;参与、指导船舶集团、投资集团、中旅集团对权属企业开展的有关专项审计;牵头组织相关人员对15家所出资企业商贸业务经营情况开展专题调研,形成专项调查报告,并在此基础上向各所出资企业下发了《关于加强所出资企业商贸业务管理的通知》,对加强企业商贸业务的管理和风险防控、提高经营管理水平等提出了具体的意见建议。同时,配合省审计厅对高速公路、招标集团、能源集团、建工集团等4家所出资企业及部分境外企业进行了经济责任审计及财务收支审计,并根据省领导的具体批示要求,对审计报告揭示的问题进行跟踪落实,督促相关企业认真整改、规范管理,对移送处理的有关事项及时核实办理,做好反馈。

各所出资企业也针对各自的生产经营情况开展了一系列的内部审计。据不完全统计,去年所出资企业及权属企业共开展审计项目460多项,提出管理意见建议1500多条,涉及问题事项金额约4.9亿元,为企业降本增效近2.5亿元,促进企业修订完善制度一百余项。高速公路公司实施了13个跟踪审计、7个前期经费审计项目,累计核减费用2.12亿元;建工集团促进各单位上缴利润8120万元,回收资金2051万元,排查风险隐患涉及金额4.15亿元;投资集团对29个投资项目进行风险评估,对集团内部控制情况进行了自我评价;冶金控股开展了规章制度的专项审计,对企业领导及职工进行了规章制度测试;石化集团对5项管理制度及集团资产模块上线运行进行了审计检查,对部门业务风险进行了评估;中旅集团对旅行社板块、汽车板块以及资产公司进行了审计调查;船舶集团对三大船厂内控建设及执行情况进行了检查评价,并对部分船厂信贷进行了审计跟踪。在加强审计的同时,各企业注意强化审计成果运用,增强审计工作权威。能源集团把审计过程中发现的权属企业有关问题进行通报,对4名负直接责任的领导人员给予降职、扣发奖金的处理;交通集团把审计发现的3项重大问题移送纪检监察部门;建工集团对经营责任制目标完成情况和审计意见执行整改情况进行通报,将审计结果与薪酬挂钩。

三是切实加强了企业审计队伍和内审工作机构建设。省国资委召集所出资企业以有关单位召开经验交流研讨会,围绕企业内部审计如何主动作为提升企业价值等主题进行深入交流,邀请专家授课,营造浓厚氛围;组织所出资企业内审人员在厦门国家会计学院进行集中培训,帮助企业提升内审工作质量和内审人员业务水平。各所出资企业高重视内审机构建设,有14家企业集团设立了相对独立的内审部门,配备了专职内审人员。建工集团、机电控股将内审职能从监察部门中分离,汽车集团本部及权属新龙马公司新成立了独立的审计部门,投资集团权属中闽能源新设了审计部,招标集团成立了以总经理为组长的内部审计工作领导小组;石化集团、八方物流等企业分别新增了专职内审人员。

四是着力推进了审计工作方式方法的改革创新。注意适应形势的发展变化,加强审计手段和工作方式方法的创新,不断增强审计工作实效。交通集团对拟提拔人员进行任前审计调查,建立了审计项目成效表、季度工作简报;电子信息集团审计部门积极介入并购项目的尽职调查,深入生产一线,将内部审计工作关口前移;机电控股对物资及工程项目采购招标、工程建设过程进行了监督;高速公路实施经济责任审计结果向党委会报告制度;石化集团实行权属单位内审人员由集团公司委派制度;能源集团严格经济责任审计,做到离任必审,对审计发现的问题及整改建议由集团纪委书记出面向被审计对象反馈;投资集团开展内部审计管理“对标”工作;建工集团、能源集团、冶金控股3家企业对内部审计质量进行自我评价并形成书面报告。

在肯定成绩的同时,也要清醒认识存在的问题和不足,主要是:一些企业对审计工作的重要性认识还不到位,内审机构不健全,人员配备不到位,有的集团仅有1至2名审计人员,个别企业的内审职能由财务部门承担,不符合《福建省内部审计工作规定》要求;部分企业内审工作人员的业务能力和综合素质还有待提升,审计手段单一,方法落后,影响了审计工作质量;审计工作的内涵和外延还有待进一步拓展,一些企业的内部审计工作还停留在传统的财务收支审计阶段,存在事后审计多、事前事中审计少,对下属单位审计多、对本级审计少,对领导干部离任审计多、对任期内经济责任审计少等问题,难以发现带有倾向性、苗头性的问题,预警功能发挥不足。这些都需要我们在今后的工作中认真加以解决。

二、以“国企改革发展,内审保驾护航”主题活动为载体,深入推进新一年审计监督工作

审计监督是企业内部控制系统的重要组成部分,对于保证企业财务收支活动的真实性和合法性,推动企业加强内部管理、促进企业人员廉洁从业、保障企业实现经营目标具有十分重要的作用。今年是贯彻落实党的十八届三中全会精神、深入推进国资国企改革的起步之年。我们要深入推进企业改革发展,增强企业核心竞争力和抵抗风险能力,在激烈的市场竞争中占据主动权,要提升国资监管工作的针对性和实效性,落实“四减少、四加强”的要求,做到“放权到位、监管到位”,就必须高度重视发挥审计监督的“免疫系统”功能,通过审计不断加强全面风险管理,打造内控软环境,提升集团管控力。

经国资委党委研究,今年省国资系统重点要以开展“国企改革发展,内审保驾护航”主题活动为载体,着力在企业营造“尊重审计、支持审计、自觉接受审计”的氛围,全面提升审计在企业内部监督中的地位和影响力,确保为促进企业又好又快发展提供支持和保障。重点要抓好以下五个方面:

一要扎实推进主题活动,营造浓厚工作氛围。开展“国企改革发展,内审保驾护航”主题活动是今年推进审计监督工作的关键抓手,在氛围的营造方面,重点要通过《福建国资》简报、内外网信息平台定期发布各企业审计工作动态信息,加强舆论引导,加大宣传报道力度;举办一场以内部审计为主要内容的“国资大讲堂”,邀请相关专家学者为所出资企业领导班子成员等相关人员授课,进一步提升企业领导人员对内部审计工作重要性的认识;选择部分内审工作做得有特色、有成效的国业以及相关央企、民企,组织所出资企业内审部门负责人实地考察,交流学习;继续抓好对所出资企业内审人员的业务培训,进一步提升内审人员业务综合素质。

各企业也要积极行动起来,高度重视这项活动的开展。要结合自身行业的特点,围绕企业目标的实现和经营管理中的核心问题,提出落实主题活动的具体举措,并将主题活动贯穿于全年的内审工作中,强化审计监督意识,充分发挥内部审计“免疫系统”功能和在加强企业生产经营管理中的作用,努力实现内部审计由监督主导型向服务主导型转变;同时,要加大对内部审计工作的宣传报道力度,定期在集团门户网站、办公OA系统、内部刊物上发布工作动态,及时总结、宣传审计工作和主题活动开展情况、主要经验做法及取得的成效,营造浓厚的舆论氛围。

二要加强经济责任审计,提升查错纠弊功能。开展经济责任审计是实施审计监督的重要内容,是厘清领导干部经营管理责任、加强干部监督管理的重要环节,是从源头上预防和治理腐败、促进领导干部廉洁勤政的一项重要措施。从国资监管的角度看,企业领导人员的经济责任审计工作只能加强,不能削弱。按照省政府主要领导和省国资委的部署要求,对国有企业经济责任的审计,主要应把握两个方面的要求,一个方面是离任必审,企业主要负责人不经审计不得解除经济责任;另一方面是“全覆盖”,就是企业主要负责人在一个任期内必须审一次,以及时发现问题,补缺补漏,防范于未然。按照这个要求,今年省审计厅将对机电、船舶、投资、石化、外贸、华闽等6家所出资企业负责人开展经济责任审计,我委作为省经济责任审计工作联席会议成员单位,要积极支持配合省审计厅做好相关企业的经济责任审计工作,并针对审计所揭露出来的问题,跟踪、督促企业抓好整改落实;同时,根据国资委《所出资企业经济责任审计管理办法》的要求,省国资委审计处将牵头组织对部分提拔至集团总部领导岗位的权属企业负责人开展经济责任审计,以更好地发挥审计监督的功能作用,保障企业健康发展。

各所出资企业内审机构也要按照相关规定要求,认真做好各级子企业和主要业务部门负责人任期或离任经济责任审计工作,加大开展任中审计的力度,有条件的企业要做到对权属企业负责人每一任期轮审一次,力争实现任中审计“全覆盖”,凡是未经审计的,不得解除经济责任,不得兑现效益年薪。同时,要积极探索创新经济责任审计工作方式方法,把财务审计、绩效评价和经济责任评价有机结合起来,科学评判企业经营者的经营业绩和经济责任,为考核或奖惩企业经营者提供重要依据。

三要深入开展专项审计,有效防范经营风险。根据全省国资监管工作会议的部署要求,今年将重点对企业的非主业投资组织开展专项审计。各所出资企业要根据要求,做好本集团系统内所有非主业投资情况的摸底调查,重点关注非主业投资的总体情况、决策过程、投资规模、投资方向、投资管理、经营状况以及存在问题等。我委将在各企业全面自查的基础上,由审计部门牵头,会同相关业务处室,抽调相关业务人员组成审计小组,组织开展对企业非主业投资的专项审计调查。

各所出资企业内部审计部门也要紧紧围绕经营管理中的核心问题、关键环节、重要流程等,进一步强化以风险为导向的内部审计监督。要加强对重要子企业和高风险业务的监控以及内部控制有效性等方面的测评,积极探索开展境外投资项目审计,规范企业投资风险防控机制,切实做到企业资金投到哪里,审计监督就跟进到哪里,及时揭露风险,加强事前防控。尤其是对从事高风险投资业务的子企业或业务部门,要强化内部监督,加大审计力度,每年要安排不少于一次的审计,以进一步规范高风险业务会计核算和投资业务管理,不断完善高风险投资业务的内控体系,健全风险防范机制,有效排查经营风险。

四要认真开展内审“对标”,持续提升工作水平。这两年我委深入组织开展了“与台塑对标,促管理提升”活动,通过抓对标、找差距,不断提高企业精细化管理水平,得到所出资企业的积极响应。今年的“对标”管理活动还将进一步深化。审计监督工作作为加强企业管理的重要方面,同样要在对标管理中积极作为,体现成效。要结合“对标”管理活动要求,根据自身经营环境、行业特点,寻找树立内审工作的“标杆”,瞄准先进,找出差距和短板,细化各项目标举措,制定提升方案,提出切实有效的改进措施,不断完善本企业内部审计工作机制、工作流程、工作方法,通过“立标、对标、达标、创标”等环节,促进内审工作持续有效提升。同时,要按照中国内部审计协会发布的《内部审计质量评估办法》,对企业内部审计工作开展自我评估,肯定优点,查找问题,自我完善,进一步规范内审工作,不断提升审计质量。我委将适时会同省内审协会在所出资企业中开展内部审计质量外部评估试点,促进企业进一步规范内部审计工作,年底将组织一次内部审计项目成果展示,由各企业选送具有代表性的审计工作典型项目参加展示,以充分发挥典型的示范引领作用。

五要加大审计整改力度,强化审计结果运用。落实审计整改工作,转化、运用审计成果,是加强企业内部审计监督的一个非常重要的环节。只有有效地落实和转化运用审计成果,为企业的可持续发展创造动力,为企业的价值增值提供服务,才能真正体现审计的作用与价值。要克服“只审不究,屡审不改”的弊端,切实按照省政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》要求,做到“审必严、责必究”,使审计工作真正落到实处。要及时对审计中发现的问题进行研究处理,总结经验,完善审计整改落实制度,严肃审计整改工作,明确整改工作责任人,并积极开展后续审计工作,切实加强对审计意见落实情况的跟踪,督促有关业务部门或所属子企业认真整改到位;对未按规定限期整改的,要严肃追究相关人员责任。要研究建立企业资产损失责任追究制度,落实经营管理责任,对企业经营管理人员违法违规、未履行或未正确履行职责而造成资产损失的,要严肃追究相关人员的责任。对审计中发现的涉嫌违法违纪问题,在事实清楚、证据确凿的基础上,要及时移送有关部门进行处理。要建立审计通报制度,定期公布审计结果和审计整改情况,提高审计监督的透明度和影响力,充分发挥审计监督的警示作用。要切实加强经济责任审计结果的运用,将任期审计结果作为企业负责人任期考核、职务任免等事项的重要依据,切实增强审计工作的刚性。

三、努力为推进国企审计监督工作营造良好环境

新的形势和任务对加强审计监督工作提出了新的更高的要求。认真落实国企审计监督各项任务,确保实现预期目标要求,需要企业各级领导的高度重视支持,需要加快建设一支高素质的审计工作队伍。希望各有关部门、所出资企业进一步提高思想认识,加强组织领导,努力为做好审计监督工作提供有力的保障。

一是企业领导要大力支持。随着国资国企改革的不断深化以及现代企业制度的不断完善、企业规模的不断壮大,审计监督的地位和作用将越来越凸显。李克强总理多次强调,要发挥审计的“免疫系统”功能,用审计的“火眼金睛”来发现问题;苏树林省长、张志南常务副省长也多次强调必须进一步加强审计监督工作,做到全面覆盖、不留死角。各所出资企业领导要充分认识内部审计在现代企业制度建设中的重要作用,严格按照《福建省内部审计工作规定》要求,加快建立完善企业内部审计监督体系,切实采取有效措施,推动内部审计工作制度化、规范化。要明确企业内审机构职责定位,维护内部审计的独立性和权威性,配备高素质的内审人才,并加强人员的职业培训和后续教育,保证内部审计工作的有效开展。主要负责人要从促进企业健康发展的高度支持内部审计工作,把内部审计机构履行职责所需经费列入本单位预算,及时协调解决工作中遇到的困难和问题,保证内部审计机构和内部审计人员依法履行职责。

二是审计人员要提高素质。审计工作专业性、政策性、系统性都很强,要求从业人员应具备财务会计、企业管理、统计、计算机、工程、法律等各方面的知识,以保证执业质量。这就要求我们必须加强学习培训,提升综合素质。希望从事审计工作的同志要自觉学习,深入钻研,结合本职工作,在干中学,学中干,边学边干,边干边学,着力培养履行职责所需要的政治素质、道德素质、专业素质、能力素质和心理素质,不断增强履职能力。要重视培训工作,加强与内审协会的联系,多搭建一些学习平台,多开展交流活动,有机会让大家多到外面开开眼界,看看同行的发展情况,以此提升我们的整体水平。要严格按照审计法律法规规定,按照财经制度规定的要求,规范有序地开展审计监督活动,恪守职业道德,恪尽兴企之责,严守纪律,廉洁从业,以自身的模范行动树立审计监督工作权威。

三是上下各方要形成合力。完善国资监管,加强审计监督,需要国资系统在座的领导与审计人员的共同努力。省国资委审计部门要继续按照“下企业、送服务、促发展”的要求,认真组织开展“国企改革发展,内审保驾护航”主题活动,进一步加强对内部审计工作的指导,积极为大家搭建学习交流的平台,及时帮助企业协调解决工作中遇到的实际困难和问题,及时总结推广内审工作的好做法、好经验。各企业的内审部门要找准工作的切入点、着力点,解放思想、创新思维,做到“跳出审计看审计”,改进工作方式方法,改进审计技术手段,抓好事前、事中、事后审计的结合,抓好财务审计和经济效益审计的结合,抓好日常审计和专项审计的结合,抓好开展内审与督促整改的结合,不断提升审计工作水平,以有为谋有位,努力争取企业领导和方方面面的重视与支持。各企业之间要结合对标管理等工作,加强互相之间的学习交流,在“比”中找差距、在“追”中学经验,共同推动审计工作向更高层次发展。

同志们,加强审计监督工作,保障国企改革发展,任务艰巨,责任重大,意义深远。我们要认真贯彻落实中央和省委、省政府关于加强审计工作的重要部署要求,扎实工作,有效作为,充分发挥审计工作的功能作用,着力促进企业价值增值,增添企业发展动力,确保为推进福建科学发展跨越发展、实现“百姓富”与“生态美”的有机统一做出应有的贡献。


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